Muss ich das Modelo 210 einreichen?
Von Maxime G
Von Maxime G
Leer stehend oder vermietet, ein oder mehrere Eigentümer, Wohnsitz in der EU oder im Vereinigten Königreich: wer das Modelo 210 einreicht, und wofür.
Ich vermiete meine Immobilie nicht. Muss ich trotzdem eine Erklärung einreichen?
Ja. Als Nichtresident versteuern Sie für Ihre spanische Immobilie ein fiktives Einkommen, auch wenn nur Sie und Ihre Familie sie nutzen oder sie leer steht. Jeder Eigentümer reicht jedes Jahr ein Modelo 210 ein. So wird die Steuer berechnet Das fiktive Einkommen ist ein Anteil am Katasterwert der Immobilie (valor catastral), der auf dem IBI-Bescheid der Gemeinde steht: - 1,1 % des Katasterwerts, wenn die Gemeinde ihre Werte seit 2012 neu festgesetzt hat, sonst 2 % (Regeln für das Steuerjahr 2025). - Jeder Eigentümer erklärt seinen Anteil an diesem Einkommen; versteuert wird er mit 19 % bei Wohnsitz in der EU oder im EWR und mit 24 % überall sonst, auch im Vereinigten Königreich. Beispiel: eine Villa mit einem Katasterwert von 120.000 €, die einem Paar mit Wohnsitz in der EU je zur Hälfte gehört. Jeder der beiden erklärt 660 € (120.000 € × 1,1 % × 50 %) und zahlt 125,40 €. Gut zu wissen - Von diesem fiktiven Einkommen werden keine Ausgaben abgezogen. - Sie haben die Immobilie im Laufe des Jahres gekauft oder verkauft? Die Erklärung umfasst nur die Tage, an denen sie Ihnen gehörte. - Sie haben sie einen Teil des Jahres vermietet? Die Tage ohne Vermietung gehören in diese Erklärung, die Mieteinnahmen in eine eigene. - Die Regeln für das Steuerjahr 2026 stehen noch nicht endgültig fest: Wir wenden sie an, sobald das der Fall ist. Sehen Sie mit dem kostenlosen Modelo-210-Rechner, wie viel Steuer für Ihre Immobilie anfällt, oder lassen Sie uns die Erklärung einreichen. Noch unsicher? Fragen Sie uns im Chat.
Die Immobilie gehört uns gemeinsam. Muss jeder von uns eine Erklärung einreichen?
Ja: Jeder Eigentümer reicht sein eigenes Modelo 210 ein, für seinen Anteil an der Immobilie. Ein Paar, dem eine Wohnung je zur Hälfte gehört, reicht zwei Erklärungen ein, mit derselben Frist. - Der Anteil jedes Eigentümers ist der, der in der Eigentumsurkunde (Escritura) steht. - Die Erklärungen für eine Immobilie, die Sie behalten, werden nie zu einer zusammengefasst, auch nicht bei Ehepaaren. Nur nach einem Verkauf kann ein Ehepaar, bei dem beide im Ausland leben, eine gemeinsame Erklärung einreichen. - Der Steuersatz jedes Eigentümers hängt davon ab, wo er selbst wohnt: 19 % in der EU oder im EWR, 24 % anderswo. - Besitzen Sie mehrere Immobilien in Spanien, reicht jeder Eigentümer eine Erklärung pro Immobilie ein. Mit CasitaTax Unser Preis pro Immobilie gilt für bis zu zwei Eigentümer; jeder weitere Eigentümer kostet 54 € mehr. Wir erstellen die Erklärungen aller Miteigentümer und reichen sie gemeinsam ein, und die Zahlen jedes Eigentümers werden freigegeben, bevor etwas eingereicht wird. Sehen Sie sich unsere Preise an, oder fragen Sie uns im Chat.
Ich vermiete meine Immobilie. Was muss ich erklären, und kann ich Ausgaben abziehen?
Sie erklären die erhaltenen Mieten im Modelo 210. Wohnen Sie in der EU oder im EWR, wird die Miete abzüglich der Ausgaben des vermieteten Zeitraums mit 19 % besteuert. Wohnen Sie anderswo, auch im Vereinigten Königreich, wird die Bruttomiete mit 24 % besteuert. Abziehbare Ausgaben (Wohnsitz in der EU oder im EWR) Die Ausgaben, die nötig sind, um die Miete zu erzielen, für die Tage, an denen die Immobilie vermietet war: - Hausgeld, IBI, Versicherung, Versorgungsleistungen (Strom, Wasser …); - Reparaturen und Instandhaltung, Hypothekenzinsen: zusammen höchstens die Mieteinnahmen des Jahres; der Rest wird auf die folgenden vier Jahre vorgetragen; - Möbel und Verbesserungen, über mehrere Jahre abgeschrieben, sowie die Abschreibung auf die Immobilie selbst. Der Erklärung wird eine Ansässigkeitsbescheinigung Ihres Landes beigefügt. Wohnsitz außerhalb der EU und des EWR Derzeit können Sie keine Ausgaben abziehen. Ein spanisches Gericht hat 2025 einem Einwohner der USA den Abzug erlaubt, und der Tribunal Supremo prüft dieses Urteil. Bis zu seiner Entscheidung wird die Bruttomiete besteuert. Gut zu wissen - Nur einen Teil des Jahres vermietet? Zwei Erklärungen: eine für die Mieteinnahmen, eine für die Tage ohne Vermietung (fiktives Einkommen aus dem Katasterwert). - Eine Miete gehört zu dem Jahr, in dem sie fällig wird, oder zu dem Jahr, in dem Sie sie erhalten haben, falls das früher war. - Mieten aus 2026 mit Steuerschuld werden vom 1. bis 20. April 2027 erklärt; eine Erklärung ohne Steuerschuld vom 1. bis 20. Januar 2027. - Vermietungsplattformen melden der Agencia Tributaria die an jeden Eigentümer gezahlten Mieten und die Tage, an denen jede Immobilie vermietet war. Erfassen Sie jeden Aufenthalt und jede Ausgabe gleich mit unserem kostenlosen Mietjournal, und schätzen Sie Ihre Steuer mit dem Rechner. Mit unserem Paket „Vermietet“ reichen wir beide Erklärungen ein: zu den Preisen.
Ich lebe im Vereinigten Königreich. Was hat sich durch den Brexit geändert?
Seit 2021 zahlen Personen mit Wohnsitz im Vereinigten Königreich 24 % statt 19 % und können keine Ausgaben mehr von ihren Mieteinnahmen abziehen. Sie reichen weiterhin ein Modelo 210 ein, wie jeder andere Eigentümer, der Nichtresident ist. - Nicht vermietete Immobilie: Das fiktive Einkommen (1,1 % oder 2 % des Katasterwerts) wird mit 24 % besteuert. - Vermietet: Besteuert wird die Bruttomiete, mit 24 %, ohne Abzug von Ausgaben. - Verkauft: Der Gewinn wird mit 19 % besteuert, egal wo Sie wohnen, auch im Vereinigten Königreich. - Zahlung: Eine Lastschrift kann von einem britischen Bankkonto erfolgen, sofern Sie online einreichen: Das Vereinigte Königreich gehört zum SEPA-Raum. Wählen Sie in unserem kostenlosen Modelo-210-Rechner „Vereinigtes Königreich“, um Ihre Zahlen zu sehen, oder fragen Sie uns im Chat.
Gelte ich in Spanien steuerlich als Nichtresident?
In der Regel ja, wenn Sie weniger als 183 Tage im Jahr in Spanien verbringen und Ihre wirtschaftlichen Interessen hauptsächlich anderswo liegen. Dann wird Ihre spanische Immobilie über das Modelo 210 erklärt, die Einkommensteuererklärung für Nichtresidenten (IRNR). - In Spanien steuerlich ansässig werden Sie, wenn Sie mehr als 183 Tage im Jahr dort verbringen oder wenn dort der Schwerpunkt Ihrer beruflichen oder wirtschaftlichen Interessen liegt. - Wer in Spanien steuerlich ansässig ist, reicht kein Modelo 210 ein: Die Immobilie gehört dann in die spanische Einkommensteuererklärung (IRPF). - Ihr Steuersatz als Nichtresident hängt von dem Land ab, in dem Sie wohnen: 19 % in der EU oder im EWR, 24 % anderswo. Unser Service umfasst nur das Modelo 210. Unsicher, welche Erklärung für Sie gilt? Fragen Sie uns im Chat: Wir prüfen Ihre Situation, bevor etwas eingereicht wird.
Wo finde ich den Katasterwert meiner Immobilie?
Auf dem IBI-Bescheid, dem Grundsteuerbescheid, den die Gemeinde jedes Jahr verschickt: Suchen Sie nach „valor catastral“. Es ist der Wert der gesamten Immobilie, unabhängig von der Zahl der Eigentümer. - Auf demselben Bescheid steht die referencia catastral, die Katasternummer, mit der die Immobilie im Modelo 210 bezeichnet wird. - Kein Bescheid zur Hand? Öffnen Sie die Sede Electrónica del Catastro (es gibt sie auch auf Englisch), melden Sie sich mit Cl@ve oder einem digitalen Zertifikat an und rufen Sie Ihre Immobilie auf: Dort sehen Sie den Wert und erhalten eine kostenlose Bescheinigung. - Kein Cl@ve und kein Zertifikat? Ein Punto de Información Catastral, oft im Rathaus, kann ihn Ihnen nennen (manche gegen Gebühr), oder Sie schreiben an eine Gerencia del Catastro. - País Vasco und Navarra führen eigene Kataster. Warum er wichtig ist Für eine Immobilie, die Sie nicht vermieten, berechnet sich die Steuer aus diesem Wert: 1,1 % davon, wenn Ihre Gemeinde ihre Werte seit 2012 neu festgesetzt hat, sonst 2 % (Regeln für das Steuerjahr 2025). Unser Rechner zeigt, in welchem Jahr Ihre Gemeinde sie zuletzt neu festgesetzt hat. Finden Sie die referencia catastral Ihrer Immobilie anhand der Adresse mit unserer kostenlosen Catastro-Abfrage.